25.02.2016

¿Qué datos fiscales intercambian los países miembros de la UE?

Puedes hacer transferencias por el móvil, comprar cualquier bien o servicio sin acudir a un establecimiento, puedes consultar cualquier dato por internet, e incluso tramitar gestiones administrativas…

Pero esa evolución, también (y sobre todo) afecta a lo que la Administración sabe de ti. Hasta aquí nada que no supieras ya.

Pero ¿Qué datos intercambian los países sobre ti? ¿Todos? ¿O es algo regulado? En los siguientes dos cuadros podrás ver el alcance de información que, al menos hoy, intercambian los países de la Unión Europea.

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DIRECTIVA 2014/107/UE

Real Decreto 1021/2015, de 13 noviembre, obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten titularidad o control en determinadas cuentas financieras

Datos suministrados

Nombre, Apellidos, Razón Social
Domicilio, residencia, NIF-CIF de toda persona titular de la cuenta
En caso de PF. Lugar de nacimiento
Número de cuenta
Nombre e identificación fiscal de la institución financiera
Saldo o valor de la cuenta corriente a final de año
Cancelación de las cuentas en el año

Datos de la cuenta Sujeta a información

Contratos de Seguros
Importes brutos generados en concepto de intereses, dividendos o rentas
Ingresos brutos derivados de la venta o amortización de activos financieros
Cuenta de deposito
Importes brutos por venta o amortización de activos financieros
Otras cuentas
Importes brutos pagados a una cuenta diferente a las descritas anteriormente

DIRECTIVA 2003/48/CE

Real Decreto 1778/2004, de 30 de julio, por el que se establecen obligaciones de información respecto de participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda, y de determinadas rentas obtenidas por personas fisicas residentes en la Unión Europea

Datos suministrados

Identidad y residencia de la persona que percibe las rentas
Número de cuenta del perceptor de las rentas • Identificación del crédito que da lugar a la renta
Importe de la renta

Datos de las rentas sujetas a información

Intereses u otra forma de retribución pactada como remuneración por la cesión a terceros de capitales propios
Resultados distribuidos por IIC, por algunas entidades en atribución de rentas, y por IIC establecidas fuera del territorio de aplicación del Tratado de la Comunidad Europea
Rentas obtenidas en la transmisión o reembolso de acciones o participaciones en entidades de IIC

Presentación anual del Modelo 299